¿Cómo declarar tus criptomonedas ante Hacienda?

En la actualidad, el mercado de las criptomonedas ha cobrado gran popularidad en España, y cada vez son más las personas que se interesan por invertir en estas monedas digitales. En los últimos años, las criptomonedas han ganado popularidad como forma de inversión y pago en todo el mundo. Sin embargo, muchas de ellas no saben cómo declarar sus criptomonedas ante la Hacienda española, ya que su regulación suele ser incierta en muchos casos y las personas no entienden del todo como hacerlo. En este artículo, te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre los impuestos cripto en España y abordaremos cómo se aplican los impuestos a las criptomonedas en España.

¿Qué son las criptomonedas?

Las criptomonedas son monedas virtuales que utilizan la criptografía como medio de control. Algunas de las criptomonedas más populares incluyen Bitcoin, Litecoin, Ethereum, Monero y Neo. Aunque no son físicas, se utilizan para hacer todo tipo de transacciones comerciales como cualquier otra divisa.

En España, las criptomonedas están autorizadas como medio de pago legal desde 2015.

¿Están gravadas las criptomonedas en España?

Sí, las criptomonedas están sujetas a impuestos en España. Según la Agencia Tributaria española, las criptomonedas se consideran activos financieros, por lo que están sujetas a la misma regulación fiscal que otros activos financieros.

¿Cómo se gravan las criptomonedas en España?

En España, las criptomonedas se gravan como ganancias o pérdidas patrimoniales. Esto significa que las ganancias obtenidas por la venta o el intercambio de criptomonedas deben ser declaradas como parte de la base imponible del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en la declaración de impuestos anual.

También es importante tener en cuenta que la venta de criptomonedas puede estar sujeta a la retención del 19% en concepto de Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), en caso de que el vendedor no sea residente en España.

¿Qué impuestos se aplican a las criptomonedas en España?

En España, los impuestos que se aplican a las criptomonedas son los siguientes:

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): se aplica a las ganancias obtenidas por la venta o el intercambio de criptomonedas.

Impuesto sobre el Patrimonio: se aplica a las tenencias de criptomonedas que superen los 700.000 euros.

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones: se aplica a las herencias o donaciones que incluyan criptomonedas.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): se aplica a la compra o venta de bienes o servicios con criptomonedas, siempre y cuando se trate de una transacción sujeta a este impuesto.

¿Cómo calcular tus impuestos cripto en España?

Para calcular tus impuestos criptográficos en España, es necesario llevar un registro detallado de todas las operaciones que hayas realizado con tus criptomonedas, incluyendo la fecha, el tipo de moneda, el precio de adquisición y el precio de venta.

Una vez que tengas toda esta información, puedes calcular tus ganancias o pérdidas patrimoniales y declararlas en la declaración de impuestos anual. Si no estás seguro de cómo hacerlo, es recomendable que busques la ayuda de un asesor fiscal especializado en criptomonedas.

¿Cómo tributan las criptomonedas en España?

Es importante tener en cuenta que si los ingresos obtenidos a través de nóminas, intereses, dividendos, alquileres y ganancias de criptomonedas no superan los 1.000 euros, no hay obligación de presentar la Declaración de la Renta.

Sin embargo, si el total de ingresos supera esta cantidad, incluso si la mayor ganancia obtenida en la compraventa de criptomonedas es solo de 1 euro, estás obligado a presentar la declaración.

Cuando se incluyen las criptomonedas en la declaración, es obligatorio declarar siempre las ganancias. Las pérdidas no son obligatorias, pero se recomienda declararlas para poder compensarlas en el futuro.

¿Cómo se reflejan las criptomonedas en la Declaración de la Renta?

Antes de declarar las criptomonedas en la Declaración de la Renta, es importante distinguir el tipo de renta o rendimiento obtenido para declararlo correctamente:

Ganancias por transmisión: se refiere a la compraventa o permuta de criptomonedas.

Ganancias sin transmisión: se originan por la promoción o emisión de nuevas criptomonedas (airdrops), así como por las recompensas obtenidas por programas de referidos.

Rendimientos de capital: hacen referencia al staking, que ofrece rendimiento a cambio de guardar las criptomonedas durante un plazo determinado.

Actividad económica: en este caso, los beneficios provienen de la minería de criptomonedas o de la realización de trading para terceros.

Es obligatorio incluir en la declaración las ganancias obtenidas a través de la compraventa o permuta de criptomonedas. Si se obtienen ganancias sin transmisión, rendimientos de capital o beneficios de actividad económica, también se deben declarar.

Es importante marcar la casilla 1626 de la Declaración de la Renta, indicando la fecha y el valor de adquisición de las criptomonedas, para que el programa calcule automáticamente la ganancia o pérdida obtenida en el período. Si compras y vendes varias criptomonedas a lo largo del año, se aplica el criterio FIFO (primera criptomoneda en entrar, primera en salir) para calcular la diferencia de valor.

¿Qué esperar de las regulaciones en España este 2023?

En cuanto a novedades fiscales en relación con las criptomonedas en España, se espera que en 2023 entre en vigor la nueva ley de criptomonedas que regulará su uso y su relación con la fiscalidad. Entre las principales medidas que se esperan de esta ley están la obligación de declarar las criptomonedas que se encuentren en exchanges extranjeros y la posibilidad de pagar impuestos con criptomonedas. También se espera que se establezca un marco legal para la minería de criptomonedas y se fomente la inversión en proyectos relacionados con blockchain.

Hacienda y criptomonedas

Hacienda está prestando cada vez más atención a las criptomonedas, por lo que es importante mantener una buena gestión fiscal de las mismas para evitar problemas con la Agencia Tributaria.

Para ello, es fundamental llevar un registro actualizado de todas las operaciones realizadas con criptomonedas, incluyendo las compras, ventas, intercambios y transacciones realizadas.

Además, se recomienda guardar toda la documentación relacionada con estas operaciones, como facturas, justificantes de transferencias y extractos de cuenta.

Compraventa de criptomonedas: IVA e IRPF

En cuanto al IVA, se considera que las criptomonedas no están sujetas a este impuesto, ya que se entienden como un medio de pago y no como un producto.

Sin embargo, en el caso de la compraventa de criptomonedas por parte de empresas o profesionales, se considera que están realizando una actividad económica sujeta a IVA, por lo que deberán incluirlo en sus facturas y declaraciones. En cuanto al IRPF, la compraventa de criptomonedas se considera una actividad económica sujeta a tributación en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

Multas por no declarar criptomonedas en España

No declarar las ganancias obtenidas por la compraventa de criptomonedas puede acarrear multas e intereses de demora por parte de la Agencia Tributaria.

En caso de detectar irregularidades, Hacienda podría iniciar un proceso de inspección fiscal que podría desembocar en sanciones económicas.

Por ello, es fundamental cumplir con las obligaciones fiscales relacionadas con las criptomonedas y mantener una buena gestión fiscal de las mismas.

En resumen, las criptomonedas son una realidad cada vez más presente en nuestra sociedad, y su relación con la fiscalidad es un aspecto clave a tener en cuenta para evitar problemas con la Agencia Tributaria.

En esta guía hemos repasado los aspectos más relevantes relacionados con la tributación de las criptomonedas en España, pero es importante recordar que cada caso es único y deberá ser revisado por un asesor fiscal experto en criptomonedas para conocer en detalle la situación y poder presentar los impuestos correctamente.

Guía de impuestos cripto en España