Com o crescimento do mercado de criptoativos, cada vez mais investidores precisam entender como declarar criptomoedas no Imposto de Renda. Em 2025, a Receita Federal continuará exigindo que contribuintes informem seus ativos digitais na declaração anual. Contudo, se você não seguir as regras à risca, pode cair na temida malha fina.

Neste guia, vamos explicar tudo o que você precisa saber para declarar suas criptomoedas corretamente e evitar problemas com o Leão.

Por Que Declarar Criptomoedas no Imposto de Renda?

As criptomoedas são consideradas ativos digitais pela Receita Federal do Brasil, e isso significa que estão sujeitas à tributação. Desde 2019, a declaração de criptoativos é obrigatória para quem possui saldos acima de R$ 5.000,00 ou realizou operações de compra, venda ou troca durante o ano. Não declarar ou declarar de forma incorreta pode resultar em multas e até mesmo em autuação pela malha fina.

Além disso, a Receita Federal tem acesso a dados de muitas exchanges de criptomoedas, o que facilita a identificação de inconsistências nas declarações. Portanto, é fundamental estar em dia com suas obrigações fiscais para evitar surpresas desagradáveis.

Passo a Passo: Como Declarar Criptomoedas no Imposto de Renda 2025

1. Organize suas Informações

Antes de começar a declaração, reúna todos os dados necessários sobre suas operações com criptoativos. Isso inclui:

Extratos das exchanges onde você realizou transações.
Datas e valores de compra, venda ou troca de criptomoedas.
Saldos de ativos digitais no final de 2024.

Dica extra: Utilize ferramentas de gerenciamento de criptoativos, como planilhas ou softwares especializados, para organizar suas informações de forma clara e precisa.

2. Escolha o Programa de Declaração

A Receita Federal disponibiliza um programa específico para a declaração do Imposto de Renda. Baixe a versão mais recente para o ano de 2025 e preencha os campos com atenção. Certifique-se de que o programa está atualizado, pois a Receita pode incluir novas funcionalidades ou ajustes nas regras

3. Preencha o Campo de Bens e Direitos

No programa de declaração, vá até a seção "Bens e Direitos" e selecione a opção "Código 81 - Criptomoedas e Ativos Digitais". Aqui, você deve informar:

O tipo de criptoativo (Bitcoin, Ethereum, etc.).
A quantidade de moedas em posse no final de 2024.
O valor total em reais, considerando a cotação do dia 31/12/2024.

Exemplo prático: Se você tinha 0,5 Bitcoin em 31/12/2024 e a cotação de 1 Bitcoin era de R$ 200.000,00, o valor declarado será de R$ 100.000,00

4. Declare as Operações de Compra e Venda

Se você realizou operações de compra, venda ou troca de criptomoedas durante o ano, precisa informar essas transações na ficha "Renda Variável". Detalhe cada operação, incluindo:

Data da operação.
Valor de compra ou venda em reais.
Resultado financeiro (lucro ou prejuízo).

Atenção: Operações de troca entre criptomoedas também devem ser declaradas, pois são consideradas eventos tributáveis.

5. Calcule o Imposto Devido

As criptomoedas são tributadas como ganho de capital. Isso significa que você deve pagar Imposto de Renda sobre o lucro obtido nas operações. Além disso, a alíquota varia de 15% a 22,5%, dependendo do valor do lucro. Sendo assim, use o programa da Receita Federal para calcular o valor exato a ser pago.

6. Revise e Envie a Declaração

Antes de enviar, revise todos os dados para garantir que estão corretos. Erros podem te levar a cair na malha fina. Após a revisão, transmita a declaração e guarde o comprovante.

Dicas para Evitar Problemas com a Receita Federal

Mantenha Registros Detalhados: Guarde extratos, comprovantes e notas fiscais de todas as operações com criptoativos.
Atualize-se sobre as Regras: A Receita Federal pode atualizar as normas para o Imposto de Renda. Atente-se às mudanças.
Consulte um Contador: Se tiver dúvidas ou uma situação complexa, procure um profissional especializado em criptomoedas e Imposto de Renda.

Fique em Dia com o Leão

Declarar criptomoedas no Imposto de Renda pode parecer complicado, mas é essencial para evitar problemas com a Receita Federal. Em 2025, siga nosso guia passo a passo para garantir que sua declaração esteja correta e evitar a temida malha fina.

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Como declarar criptomoedas no IR 2025: Guia completo